Rozliczenie podatkowe przyprawia cię o zawrót głowy? Trzy rzeczy, które warto wiedzieć

Treść

Wybór właściwego formularza do rocznego rozliczenia podatkowego oraz prawidłowy termin jego złożenia to problemy, które dotyczą wielu osób przystępujących do spełnienia tego obowiązku. Kiedy i jakie dokumenty powinniśmy dostarczyć do Urzędu Skarbowego oraz jakie załączniki należy do nich dołączyć?

Który PIT dla kogo?

Planując rozliczanie PIT 2020, należy wybrać odpowiedni formularz oraz uzupełnić go o stosowne załączniki. Który PIT jest dedykowany dla określonej grupy osób?

• PIT-36 jest przeznaczony dla podatników rozliczających swoją działalność gospodarczą lub najem, opodatkowane według skali, a także dochody z pracy za granicą,
• PIT-37 to formularz przypisany dla osób rozliczających pracę, zlecenia i zasiłki opodatkowane według skali. Dokument ten składają pracownicy, którzy uzyskali przychody opodatkowane przez płatnika, nie prowadzili pozarolniczej działalności gospodarczej, nie muszą doliczać dochodów małoletnich dzieci oraz nie obniżają dochodów o straty z lat ubiegłych,
• PIT-36L będzie obowiązkowy dla podatników prowadzących pozarolniczą działalność gospodarczą lub działy specjalne produkcji rolnej, opodatkowane tak zwanym podatkiem liniowym 19 proc.,
• PIT-28 jest przeznaczony do ryczałtowego rozliczenia działalności gospodarczej, najmu i dzierżawy,
• PIT-38 będzie odpowiedni do wykazania dochodów ze sprzedaży akcji i udziałów,
• PIT-16A umożliwia roczne rozliczenie karty podatkowej.

Jakie załączniki są obowiązkowe przy rocznym rozliczeniu?

Dokonując rocznego rozliczenia podatkowego, główny formularz powinniśmy uzupełnić o stosowne załączniki. Jakie dokumenty będą niezbędne w poszczególnych przypadkach?

• PIT/B – wykazujący przychody, koszty, dochody i straty z działalności prowadzonej samodzielnie,
• PIT/D –  przy odliczeniach od dochodu lub podatku z tytułu wydatków mieszkaniowych,
• PIT/M – dokumentujący dochody małoletnich dzieci opodatkowane łącznie z dochodami rodziców,
• PIT/O – informujący o odliczeniach od dochodu; darowizn, wydatków na cele rehabilitacyjne i użytkowanie Internetu, lub podatku – ulgi z tytułu wychowywania dzieci,
• PIT/ZG – poświadczający wysokość dochodów z działalności wykonywanej za granicą.

W niektórych przypadkach konieczne będzie także dołączenie nieco mniej popularnych załączników, takich jak PIT/Z, PIT-2K czy NIP-1 lub NIP-3.

Terminy składania rocznych rozliczeń podatkowych

Poszczególne zeznania podatkowe należy składać w odgórnie wyznaczonym terminie. Przekroczenie tej daty może bowiem skutkować nałożeniem kary finansowej w postaci mandatu lub utraty preferencyjnych form opodatkowania. W jakim terminie należy dostarczyć do Urzędu Skarbowego wybrane formularze?

• Do ostatniego dnia stycznia składamy PIT-16A i PIT-19A,
• Do końca lutego – PIT-40A,
• Do 2 marca – PIT-28,
• Do końca kwietnia – PIT-36 i PIT-36L, PIT-37, PIT-38 i PIT-39. W 2020 roku, w związku z pandemią koronawirusa, Urzędy Skarbowe wydłużyły ten termin o miesiąc, umożliwiając składanie zeznań podatkowych do końca maja. Normalnie powyższe formularze musimy dostarczyć do końca kwietnia.

Autor: Silesian